Moliyaviy ijara nima? Bu bir qator o'ziga xos xususiyatlarga ega bo'lgan lizingdir. Keling, ushbu atama bilan bogʻliq baʼzi fikrlarni tahlil qilaylik.
Aniq misol yordamida algoritmni tahlil qilishga harakat qilaylik. Aytaylik, tadbirkor yoki kompaniya kerakli asbob-uskunalarni sotib olish uchun yetarli moddiy resurslarga ega emas. Bunday holda, etishmayotgan summani yuqori foiz evaziga olib, kredit olish uchun bankka murojaat qilishingiz yoki moliyaviy lizing asosida kompaniyadan kerakli mashinalarni xarid qilishingiz mumkin.
Lizing sxemasi
Kompaniya taklifni ko'rib chiqadi, o'z foydasini tahlil qiladi. Tasdiqlangach, lizing beruvchi muayyan shartnoma asosida mulkni kompaniyaga ijaraga beradi.
Uning shartlariga ko'ra, lizing oluvchi har oy kompaniyaga ma'lum miqdorni to'laydi, bu lizing to'lovlari deb ataladi.
Ma'lum vaqtdan so'ng, uskunaning qolgan narxi to'lash orqali sotib olinadi.
Shartnoma ishtirokchilari
Moliyaviy ijara shartnomasiga uch tomon kiradi:
- mulkni oluvchi;
- lizing kompaniyasi;
- sotuvchi.
Yuridik yoki jismoniy shaxs lizing ob'ekti ma'lum muddatga to'liq qaytarib olish imkoniyati bilan ijaraga berilgan mulkni oluvchi sifatida ishlaydi.
Lizing kompaniyasi asbob-uskunalar, transport vositalari va koʻchmas mulk sotib olgan tomonni bildiradi.
Sotuvchi qimmatli mulkni sotayotgan tomonni nazarda tutadi.
Agar lizing beruvchi mulk egasi boʻlsa, baʼzi hollarda moliyaviy lizing shartnomasi ikki tomon oʻrtasidagi ijara hisoblanadi.
Maqsad
Kompaniya uchun bunday tadbirdan koʻzlangan maqsad ishlab chiqarishni kengaytirish, ishlab chiqarish liniyasini modernizatsiya qilishdan iborat boʻlib, bu katta foyda olish imkonini beradi.
Moliyaviy lizing sotuvchi tomonidan qimmatbaho uskunalar, transport vositalari, ko'chmas mulkni tezda sotishni o'z ichiga oladi.
Ijaraga olingan obyektlar
Rossiya qonunchiligiga ko'ra, siz ma'lum mulkni translyatsiya qilishingiz (ijaraga olishingiz) mumkin:
- koʻchmas mulk;
- avtomobil transporti;
- korxonalar;
- uskunalar.
Lizingning mumkin emasligi
E'tibor bering, ichki qonunchilikda taqiqlangan ayrim ob'ektlar mavjud. Masalan, bu harbiy buyumlarga tegishli.
Shuningdek, siz quyidagi mulkni ijaraga olishga ishona olmaysiz:
- zavod yoki individual raqamsiz;
- tabiiy resurslar, yer;
- mulk,muomaladan olib tashlangan.
Moliyaviy lizingga quyidagi obyekt parametrlari bilan ruxsat berilmaydi:
- past likvidlik;
- ishonchsiz ishlab chiqaruvchi bilan;
- yetti yildan ortiq ishlatilmoqda.
Lizing imkoniyatlari
Shartnomalarning muddati, iqtisodiy xususiyatiga qarab, lizingning uchta turini ajratish odatiy holdir:
- operativ;
- qaytariladigan;
- moliyaviy.
Bundan tashqari, uskunalar, ko'chmas mulk, transport vositalari lizingi mavjud. Xavfni hisobga olgan holda, bunday operatsiyalar guruhlarga bo'linadi:
- xavflar barcha ishtirokchilar oʻrtasida taqsimlanganda kafolatlangan koʻrinish;
- ta'minlanmagan optsion, bunda lizing oluvchi o'z majburiyatlarini bajarish bo'yicha hech qanday kafolat bermaydi;
- sugʻurta shartnomasi tuzilgan qisman himoyalangan tur.
Qayta ijaraga
Bu alohida turdagi bitim hisoblanadi. Mulkni sotuvchi va ijarachi bir shaxs sifatida ishlaydi. Firma lizing kompaniyasi bilan mulkka egalik huquqini ma'lum miqdorga o'tkazish to'g'risida shartnoma tuzadi va darhol lizing oluvchiga aylanadi.
Bu turning oʻziga xosligi shundaki, ishlab chiqarish jarayoni toʻxtamaydi, asbob-uskunalar tortib olinmaydi. Kompaniya katta miqdorni oladi, buning yordamida u moddiy foydani oshirishi mumkin. Kichik miqdorlar har oy to'lanadi. Bunday bitim muhtoj korxonalar uchun foydalidirbiznesni rivojlantirish uchun qo'shimcha mablag'lar. Siz lizing kompaniyasidan uskunani yo'qotmasdan, ishlab chiqarish jarayonini to'xtatmasdan pul olishni kutishingiz mumkin.
Qayta lizingning ayrim kamchiliklari bor. Bunday operatsiyalar soliq organlarining nazorati ostida. Ular bunday kelishuvlarni federal soliqlarni to'lamaslik uchun imkoniyat deb bilishadi.
Shuning uchun ham fiskal organlar mumkin boʻlgan kredit va lizing shartlarini solishtirishadi. Agar nomuvofiqliklar aniqlansa, ular tadbirkorni Rossiya Federatsiyasi federal byudjetiga soliq to'lamaslikka harakat qilganlikda gumon qiladilar.
Operatsion lizing
Unda mulkni qoʻllash muddati shartnomaning amal qilish muddatidan sezilarli darajada uzoqroq boʻlgan bitim tushuniladi. Uni oddiy ijara opsiyasi bilan solishtirish mumkin.
Lizing kompaniyasi shartnoma predmeti uchun to'liq javobgardir. Mulkning yo'qolishi yoki shikastlanishi bilan bog'liq har qanday xavflar uchun kompaniya javobgardir. Qabul qiluvchi, agar unga foydalanish uchun yaroqsiz ob'ekt taqdim etilgan bo'lsa, kompaniya bilan shartnomani bekor qilishga haqli.
Shartnoma tugaganidan keyin lizing oluvchi quyidagi huquqlarga ega:
- obyektni ijaraga beruvchiga qoldiring;
- uni boshqa narsaga almashtiring;
- yangi shartnoma tuzing;
- uskunalar (transport) sotib oling, egasi boʻling.
Operatsion lizing ishlab chiqarish jarayonining rivojlanishiga ijobiy ta'sir ko'rsatadi, chunki uskunalar yangilanmoqda.
Moliyaviy lizing
Uning oʻziga xos xususiyatlarini tahlil qilaylik. Moliyaviy lizing - muayyan maqsadlar uchun moddiy resurslarni jalb qilish variantidir.
Lizing predmetidan foydalanish shartlari shartnoma shartlariga mos keladi. Uning tugashi bilan uskunaning narxi nolga yaqinlashmoqda. Asosan, ijarachi mulkni shaxsiy mulkka olishga harakat qiladi.
Xalqaro moliyaviy lizing quyidagi shartlarga ega:
- mulkni lizing beruvchi tomonidan sotib olish shaxsiy foydalanish uchun emas, balki uni ijaraga berish maqsadida amalga oshiriladi;
- xaridor sotuvchi va mulkni tanlash huquqiga ega;
- sotuvchi lizing shartnomasi mavjudligidan xabardor, lekin predmeti xaridor tomonidan belgilanadi;
- lizing oluvchi transport, texnika, asbob-uskunalar sifati bo'yicha barcha da'volarni lizing beruvchiga murojaat qilmasdan to'g'ridan-to'g'ri sotuvchiga yuboradi;
- bitim predmeti shikastlanganda qabul qilish va yetkazib berish dalolatnomasini imzolaydi va u xaridorning mulkiga aylanadi.
Belgi bosqichlari
Ularning ketma-ketligi moliyaviy ijara, mulk lizingi to'g'risidagi federal qonun bilan belgilanadi.
Avval lizing kompaniyasi tanlanadi. Yirik muassasalarning sho'ba korxonalari bo'lgan yirik kompaniyalarga ustunlik berish yaxshidir.
Moliyaviy lizing to'g'risidagi qonun shartnoma imzolanishini tartibga soladi. Mijoz quyidagi paketni taqdim qilishi kerak:
- aniq bir ob'ektni ijaraga olish istagini bildirish;
- oxirgi uchun firmaning aylanma mablagʻlari toʻgʻrisida moliya institutidan koʻchirmayil;
- toʻrt oylik hisobot;
- lizing ob'ektining sug'urtalanganligini tasdiqlash;
- etkazib beruvchilar bilan shartnoma.
Moliyaviy lizing bo'yicha FZ lizing beruvchiga tuzilayotgan bitimning o'ziga xos xususiyatlarini, shuningdek, kompaniya xususiyatlarini hisobga olgan holda boshqa qog'oz va hujjatlarni so'rash imkonini beradi.
Keyin, mijoz birinchi naqd hissa qo'shadi, shundan so'ng kompaniya shartnoma ob'ektining egasiga aylanadi.
Lizingga sotib olingan buyum mehnat unumdorligini oshirish, moddiy foydani oshirish imkonini beradi.
Uskuna lizingi
Korxona daromadini oshirishning eng foydali usuli, ishlab chiqarishni sezilarli yoʻqotishlarsiz rivojlantirish, yangi texnologik liniyalarni yaratish, mashina va qurilmalarni yangilash imkoniyati hisoblanadi. Lizingda siz kompyuter texnikasi, ofis faoliyati uchun materiallar olishingiz mumkin.
Qishloq xoʻjaligida sut yigʻish, ekinlarni qayta ishlash, qoramol goʻshtini kesish uchun zarur boʻlgan yangi mashina va qurilmalar sotib olishga ruxsat beriladi.
Restoran biznesida lizing sifatli savdo uchun zarur jihozlarni sotib olishga qaratilgan.
Bu parametr neftni qayta ishlash, gaz, yogʻochni qayta ishlash, kimyo sanoati uchun ham amal qiladi.
Uskuna lizingining afzalliklari
Bu yakka tartibdagi tadbirkor yoki kompaniyaga zamonaviy asbob-uskunalar sotib olish uchun yetarli moliyaviy mablagʻlari boʻlmagan hollarda ham rivojlanish imkonini beradi.
Rahmatto'lovlarni bir tekis taqsimlash, kompaniya o'z ishini rejalashtirish uchun tarqatishi mumkin, bir martalik to'lovga ehtiyoj yo'q.
Shartnoma imzolangandan so'ng darhol kompaniya bitim predmetidan foydalanishni boshlaydi va shartnoma muddati tugagandan so'ng siz uskunani qoldiq qiymatda sotib olishingiz mumkin.
Foyda tufayli kompaniya oylik toʻlovlarni amalda qoplaydi, ular korxona faoliyatiga salbiy taʼsir koʻrsatmaydi.
Avtomobil lizingi
Moliyaviy lizing to'g'risidagi konventsiya ham jismoniy, ham yuridik shaxsga avtomobil sotib olish huquqini beradi. Ushbu turdagi tranzaksiya Rossiyada faqat so'nggi yillarda qo'llanilgan.
Lizing muddati tugagandan soʻng siz avtomobilning toʻliq egasi boʻlishingiz mumkin.
Tuzilayotgan bitimning afzalliklari shundan iboratki, birinchi toʻlovni toʻlaganidan soʻng xususiy yoki yuridik shaxs transport vositalaridan foydalanish huquqini oladi.
Bunday operatsiyalarni amalga oshirish bilan nafaqat moliya institutlari (banklar), balki avtosalonlar ham shug'ullanadi. Harakatlar algoritmini ko'rib chiqing. Mijoz haydovchilik guvohnomasi, fuqarolik pasportini ko'rsatadi.
Keyin, ijaraga beruvchi va transport vositasining boʻlajak egasi oʻrtasida mijozga avtomobilni sotib olish va uning toʻliq egasi boʻlish imkonini beruvchi shartnoma tuziladi.
Bundan tashqari, transport yetkazib beruvchi (sotuvchi) va lizing beruvchining majburiyatlarini oʻz zimmasiga olgan bank (kompaniya) oʻrtasida oldi-sotdi shartnomasi tuziladi va imzolanadi.
Birinchi toʻlov hajmi shartnoma boʻyicha avtomobil umumiy qiymatining 20-30 foizidan oshmaydi. Majburiy shart - ikkita paket uchun sug'urtani ro'yxatdan o'tkazish: CASCO, OSAGO.
Avtomobilni yoʻl harakati politsiyasida roʻyxatdan oʻtkazish, texnik koʻrikdan oʻtish bilan bogʻliq barcha muammolar lizing kompaniyasi tomonidan oʻz zimmasiga oladi.
Barcha tartib-qoidalar bajarilgandan soʻng avtomobil lizing oluvchiga oʻtkaziladi. Egasi lizing kompaniyasi: bank, avtomobil sotuvchisi. Bunday bitimning afzalliklari orasida ular nafaqat avtomobillarni, balki maxsus jihozlarni ham sotib olishni ta'kidlashadi.
