Bugungi kunda koʻplab tuzilmalar oʻz faoliyati davomida toʻlovlarni kechiktirish kabi muammoga duch kelishmoqda. Shu bilan birga, zamonaviy bozor sharoitlari uzluksiz ishlab chiqarish jarayonini ta'minlash uchun bo'sh pul zarurligini ko'rsatadi. Bu moliyalashtirish vositasi sifatida faktoring (faktoring operatsiyalari) bo'lib, undan foydalanganda bank muassasasi xaridorga ma'lum miqdordagi haq evaziga etkazib beruvchining talablarini oladi va bo'sh aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojni sezilarli darajada kamaytiradi. Qanday bo'lmasin, bu kompaniyalarga bozorda raqobatbardoshlikni qo'lga kiritish imkonini beradi, chunki savdo hajmi keskin o'sib bormoqda.
Faktoring nima uchun kerak
Birinchi bobda faktoring operatsiyalarining mohiyatini ko'rib chiqing. Faktoring deganda bank muassasasi yoki ixtisoslashtirilgan tuzilma qarzdordan pul talablarini qoplaydigan moliyaviy operatsiyalarning bir turi sifatida tushunilishi kerak. Shunday qilib, bankning o'zi ma'lum miqdorda sotuvchi, ya'ni kreditor foydasiga qarz majburiyatlarini undiradi.mukofotlar.
Banklarning garov va faktoring operatsiyalari oʻrtasida tub farq bor. Ikkinchisi qarz oluvchidan qarz majburiyatlarini qaytarishni talab qilish huquqini to'g'ridan-to'g'ri qarz beruvchiga o'tkazish sifatida ko'rib chiqilishi kerak. Faktor bu huquqni oladi. Aytgancha, bu so'z ingliz omilidan kelib chiqqan - "komissiya agenti, vositachi, agent". Odatda ixtisoslashgan yoki moliyaviy faktoring tuzilmasi bilan ifodalanadi. Tijorat banki faktoring operatsiyalarini ham amalga oshirishi mumkin.
Xizmat turlari
Hozirgi kunda jahon amaliyotida faktoring xizmatlarining quyidagi turlari mavjud:
- Faktoring kompaniyasi yoki tijorat banki tomonidan kreditorning to'lov talablarini to'g'ridan-to'g'ri qarz oluvchiga sotib olishi.
- Faktor tomonidan kreditorga qarz majburiyatlarini talab qilish huquqini berishdan tashqari buxg alteriya hisobi, qarzdorning moliyaviy ahvoliga oid joriy ma'lumotlarni tahlil qilish, reklama, reklama, transport, ombor va yuridik xizmatlar, shuningdek, xavf sug'urtasi kredit rejasini ta'minlash.
Operatorlar
Bilish kerakki, faktoring xizmatlarida uchta tuzilma ishtirok etadi:
- Faktoring (bank muassasasining faktoring bo'limi ham bo'lishi mumkin). Bu ixtisoslashgan kompaniya bo'lib, mijozlardan (tovar yetkazib beruvchilar,kreditorlar).
- Mijoz (sotilgan mahsulotlar yetkazib beruvchi, qarz beruvchi).
- Qarz oluvchi korxona, boshqacha aytganda, tijorat mahsulotining iste'molchi kompaniyasi.
Mukofot omili
Faktoring tashkilotining ish haqi haqida gapirish tavsiya etiladi. Hisobvaraq-fakturalarni to‘lamaslik bilan bog‘liq tavakkalchiliklarning butun pulini tijorat banki yoki boshqa faktoring tuzilmasi o‘z zimmasiga olganligi sababli, u mijozga, qoida tariqasida, umumiy summaning 80-90 foizigacha to‘laydi. Qolgan qarz majburiyatlari zahirani tashkil qiladi, u qarzdor-qarzdor qarzning butun summasini to'laganidan keyin qaytariladi.
Faktoring operatsiyalari xavfi ancha yuqori. Shuning uchun omil (tijorat banki yoki ixtisoslashgan kompaniya) mijozdan quyidagi to'lovlarni undiradi:
- Faktoring komissiyasi. Rossiya Federatsiyasida uning miqdori hisob-faktura miqdorining 15 dan 20 foizigacha, chet elda esa 1,5 dan 3 foizgacha o'zgarib turadi. Shuni qo'shimcha qilish kerakki, komissiya miqdori qarz majburiyatlari miqdoriga (miqdori ko'p - foiz kamroq), talab qilinadigan vositachilik faoliyati hajmiga, shuningdek, xavf darajasiga teskari proportsionaldir.
- Kredit foizlari. Mijozga to'langan avansning kunlik qoldig'idan yig'ilgan turdagi schyot-fakturalar bo'yicha undiriladi. Shuni bilishingiz kerakki, foizlarni undirish avans berilgan paytdan boshlab qarz to'liq to'langan vaqtgacha qat'iy ravishda amalga oshiriladi. Bu holda foiz stavkasi, qoida tariqasida, qisqa muddatli kreditlar bo'yicha stavkadan 1,5-2,5% va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki - 1-2% ga oshadi.
Faktoring operatsiyalari turlari
Keyin, faktoring bilan bog'liq operatsiyalar turlarini ko'rib chiqish maqsadga muvofiqdir. Shunday qilib, bugungi kunda xalqaro va ichki, murojaat qilish huquqi bilan va ruxsatsiz, ochiq va yopiq, shuningdek, bevosita va bilvosita operatsiyalar mavjud. Agar omil, xaridor va yetkazib beruvchi bir mamlakatda joylashgan bo'lsa, harakatlar ichki deb hisoblanishi mumkin. Xalqaro rejaning amal qilishi shartnoma tuzish va faktoring jarayonini rivojlantirish vaqtida ulardan biri boshqa davlatda bo'lishini nazarda tutadi.
Ochiq va yopiq faktoring
Agar u yetkazib beruvchini, xaridorni va sub'ektiv tarkibidagi omilni o'z ichiga olsa, operatsiya faktoring hisoblanadi. An'anaviy (ochiq) tur - to'lovchining (qarzdorning) hisob-kitoblarida faktoring tuzilmasining ishtiroki to'g'risida majburiy ravishda xabardor qilingan holda, faktor kompaniyasining tovar mahsulotlarini tasarruf etish to'g'risidagi hujjatlarni etkazib beruvchi tomonidan topshirish. Shuni qo'shimcha qilish kerakki, bildirishnoma faktorga (ixtisoslashgan kompaniya yoki bank muassasasi) joriy to'lovning yo'nalishi to'g'risidagi schyot-fakturadagi yozuv orqali amalga oshiriladi.
Zamonaviy sharoitda bu xaridorlar va etkazib beruvchilar bilan hisob-kitoblar, buxg alteriya xizmatlari, sug'urta kreditlari va boshqalardan iborat bo'lgan mijozlarga xizmat ko'rsatish tizimi bo'lishi mumkin. Ushbu tizim mijoz-kompaniyaga ishlab chiqarish jarayoniga to'liq e'tibor qaratish, shuningdek, xarajatlarni minimallashtirish imkonini beradisotiladigan mahsulotni sotish.
Yopiq faktoring operatsiyalari ham mavjud. Aks holda ular maxfiy deb ataladi. Bunday moliyaviy xizmatlar qarzdorga faktoring kompaniyasining qarzini undirish to'g'risida xabardor qilinmasligi bilan tavsiflanishi mumkin. Shuni qo'shimcha qilish kerakki, bugungi kunda yopiq faktoring xizmatlari tarifi tegishli ochiq reja xizmatlari uchun to'lovdan biroz yuqoriroq.
Rekurs va noresurs faktoring
Ma'lum bo'lishicha, faktoring operatsiyalari murojaat qilish huquqiga ega yoki huquqsiz amalga oshirilishi mumkin. To'lovchi (qarz oluvchi) ssudani to'lash yoki jo'natilgan tovar mahsuloti uchun haq to'lash bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarishdan bosh tortgan taqdirda, faktor yetkazib beruvchidan (kreditordan) ilgari o'tkazilgan mablag'lar summalarini qoplashni talab qilishga haqli. Natijada, regress faktoring shartnomasini imzolagandan so'ng, oluvchi (kreditor) amalga oshirilgan qarz talablari bilan bog'liq kredit risklarini o'z zimmasiga olishni to'xtatmaydi.
Aytish kerakki, regresssiz faktoring shartnomasi bugungi kunda qoida emas, balki istisno hisoblanadi. Regresssiz faktoring operatsiyasi shuni ko'rsatadiki, faktoring kompaniyasi to'lovchi (qarz oluvchi) belgilangan muddatda o'z moliyaviy majburiyatlarini bajarmagan taqdirda, qarzni undirish bilan bog'liq barcha xarajatlarni etkazib beruvchi (kreditor) foydasiga to'lashi shart. Qoida tariqasida, bu muddat 30 dan 90 kungacha o'zgarib turadi. Shunday qilib, faktoring xizmatlari to'g'risida regress huquqisiz shartnoma tuzilgan taqdirda, etkazib beruvchi (kreditor)u tomonidan sotilgan xaridor (qarz oluvchi)ning faktoring debitorlik qarzlari bilan bog'liq kredit risklari mavjud.
Faktoring operatsiyalarini hisobga olish
Ma'lum bo'lishicha, faktoring operatsiyalari ochiq va yopiq bo'lishi mumkin. Ushbu omilga qarab, qoida tariqasida, buxg alteriya hisobida bunday operatsiyalarni aks ettirish jarayonida ba'zi nuanslar mavjud. Xorijiy mamlakatlarda amalga oshirilayotgan turli xildagi moliyaviy faktoring, birinchi navbatda, yetkazib berilgan tovar mahsuloti uchun 1 oydan 3 oygacha kechiktirilgan toʻlov shaklida yoki kreditlar va oʻzaro hisob-kitoblar boʻyicha munosabatlarning ushbu shaklidan foydalanish koʻrinishidagi tijorat kreditlariga asoslanadi. xaridor va sotuvchi, qarzdor va kreditor ochiq hisob sifatida.
Ochiq hisobvaraq qoidalariga muvofiq yetkazib beruvchi tomonidan xaridorga kredit berish va ushbu shaklda toʻlovlarni amalga oshirish sotiladigan mahsulotlar uchun oʻz vaqtida toʻlanmaslik yoki umuman toʻlamaslik xavfi bilan bogʻliq, chunki hujjatlarni olgandan so'ng, xaridor etkazib beruvchiga hech qanday qarz majburiyatlarini yuklamaydi. Ushbu tavakkalchilikni to'lanmagan da'volar egasi bo'lgan bank muassasasi yoki faktoring kompaniyasi o'z zimmasiga oladi. Faktoring tuzilmasidan oldindan belgilangan muddatlarda tegishli to'lovni olib tashlagan holda to'lovni olgandan so'ng, etkazib beruvchi o'z kreditorlari bilan hisob-kitoblar bo'yicha rejalarni shakllantirishni boshlashi mumkin.
Jahon bozorida faktoring
Bugungi kunda faktoring operatsiyalari ancha keng tarqaldijahon bozorida tarqatish. Ularning hajmi yiliga taxminan 260-270 milliard dollarga baholanmoqda. Buning sababi nafaqat ushbu kompaniyaning unda ishtirok etayotgan hamkorlariga taqdim etayotgan afzalliklari, balki 1988 yilda Ottavada xalqaro moliyaviy vakillik to'g'risidagi konventsiyaning ma'qullanishidir. Ushbu hujjat Xususiy huquqni birlashtirish xalqaro instituti tomonidan tayyorlangan boʻlib, u barcha faktoring masalalari va barcha ishtirokchilarning nuanslarini bir vaqtning oʻzida hal qila olishi bilan qulay.
Rossiyada faktoring
Aytish kerakki, bugungi kunda Rossiya biz avvalgi bobda gaplashgan Konventsiyaga hali qo'shilmagan. Shunga qaramay, bir qator asosiy faktoring qoidalari ushbu Konventsiya ruhida Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida hal qilingan. Shunday qilib, fuqarolik qonunchiligiga muvofiq, moliyaviy vositachi sifatida pul mablag'larini o'tkazish evaziga moliyalashtirish to'g'risidagi shartnomalar bank muassasalari, boshqa kredit tashkilotlari, shuningdek, litsenziyaga (maxsus ruxsatnomaga) ega bo'lgan boshqa tijorat tuzilmalari tomonidan tuzilishi mumkin. tegishli tadbirlarni chiqaring.
Faktoring shartnomasi
Faktoring xizmati shartnomasi - bu tssessiyaning alohida holati, ya'ni kreditor huquqlarini boshqa shaxsga, moliyaviy vositachiga o'tkazish. Standart, umumiy fuqarolik tsessiyasi bo'yicha huquqlar o'tkazilganda, qoida tariqasida, kreditor faqat berilgan pul talabining haqiqiy emasligi uchun javobgar bo'ladi, lekin uning amalga oshirilishi uchun emas. Faktoring kompaniyasi va mijoz o'rtasidagi munosabatlarda kim degan savolQarzdor tomonidan schyot-fakturalarni to'lamaslik bilan bog'liq tavakkalchiliklar faktoring shartnomasida hal qilinadi va mijoz uchun asosiy ahamiyatga ega.
